香港公司報稅是所有企業必須處理的年度責任，無論公司是有限公司還是無限公司，只要在本地經營或取得應評稅利潤，都需要向 香港稅務局 申報利得稅。本文將從 公司報稅時間、費用、審計要求及常見情況 全面說明，幫助你掌握報稅流程。

公司報稅 需要注意的時間與期限

香港公司報稅主要指提交 利得稅報稅表（Profits Tax Return），通常由稅局在每年 4 月的第一個工作日向公司寄發。公司須於報稅表發出後的一個月內提交報表及相關支援文件（包括財務報表及必要審計報告）。若電子報稅，部分情況可申請延長最多一個月的期限，但實際續期需按稅局規定申請。

對於新成立公司，首次公司報稅的報稅表會在公司註冊後約 18 個月內發出。首次報稅可享有較長期限，報稅表發出後通常有 3 個月時間 提交，但之後一般不再容許延期。了解更多：開有限公司幾時要做第一次 Audit審計報稅

除了利得稅報稅，公司如有員工需申報 薪俸稅（Salaries Tax） 及提交 雇主報表。薪俸稅由員工個人申報，雇主亦需提交相關資料給稅務局以供計算薪俸稅。

各行各業公司報稅費用參考（有限公司報稅幾錢）

不同行業的公司，在審計及報稅上的工作量、文件複雜程度，以及核對要求都有明顯差異，因此審計報稅價錢亦會有相當大的落差。以下按實際行業類型，整理常見的審計報稅價錢範圍及原因，方便公司負責人作出預算與比較。

貿易公司公司報稅價錢（買賣貨品／Trading）

一般貿易公司審計報稅價錢由 $5,000 起。貿易公司多以 B2B 為主，文件量普遍較大，常涉及出入口文件、報關資料、運費單、信用證（LC）等。帳目上亦經常出現匯率差額、往來賬、訂金處理，以及需要定期盤點核實存貨，因此審計工作量通常高於其他行業。

常見的貿易公司包括電子產品批發商（手機配件、耳機、充電器）、時裝或鞋類批發商、化妝品及護膚品進出口商、食品批發（冷藏肉品、乾貨、包裝食品、酒類）、汽車零件批發、家品及生活用品貿易（掃把、廚具、文具）、珠寶首飾批發、玩具及模型批發等。

按公司特徵劃分，審計費用一般可參考以下範圍：

每月單據少於 50 張的小量交易公司，審計費用約 $3,500 – $6,800；

每月約 50–150 張單據的正常交易公司，費用約 $8,500 – $15,000；

每月 150–300 張單據或以上的大量交易公司，費用約 $14,000 – $26,000；

如涉及多國貨幣、信用證或出入口結構較複雜，審計費用可達 $15,000 – $35,000 或以上。

零售業公司公司報稅價錢

一般零售業公司審計報稅價錢由 $4,000 起。零售公司通常 SKU 較多，涉及入貨、存貨、促銷折扣及退款記錄，審計時需核對庫存與銷售數據是否一致。即使店舖規模不大，但入貨頻密、零散單據多及商品分類複雜，都是零售業的常見特徵。

如公司有使用 POS 系統，帳目一般較完整，審計所需時間相對較少，費用亦較低。

常見零售類型包括服裝店、美妝店（化妝品、香水）、鞋店及運動用品店、電子產品零售店、文具及精品店、家居用品店、玩具店及寵物用品店等。

按經營模式劃分，審計費用一般為：

單店經營、訂單量較少的零售公司，約 $4,800 – $9,000；

多店經營或 SKU 結構較複雜，約 $12,000 – $18,000；

同時經營實體店及網店的公司，約 $8,800 – $25,000。

餐飲業（F&B）公司報稅價錢

一般餐飲業審計報稅價錢由 $7,000 起。餐飲業的審計重點在於大量零散單據，包括每日營業額、食材成本、損耗、員工更替及現金交易比例偏高等問題。不少中小型餐廳未有嚴格的存貨紀錄，會增加審計整理時間。

如餐廳平日有做好帳務分類、保留完整入貨單據，並使用餐廳收銀系統，審計及報稅費用一般可有效降低。

適用於各類餐飲業，包括外賣工場、小食店、兩餸飯店、茶餐廳（10 人以內）、咖啡店、小型日式或韓式餐廳、小型火鍋店、烘焙店及麵包店等。

常見審計費用參考如下：

小型 Café 或人手少於 10 人的餐廳，約 $6,500 – $12,000；

中型餐廳（10–20 人），約 $9,600 – $18,000；

多店經營或食材成本結構較複雜，約 $15,000 – $26,000；

如涉及大量現金交易，費用可達 $12,000 – $30,000 或以上。

專業服務類公司報稅價錢（IT、設計、補習、顧問、工程）

一般專業服務類公司審計報稅價錢由 $4,800 起。此類公司多數沒有存貨，或只涉及少量種類的物料，收入以發票形式記錄，帳項以人工支出為主，屬於審計風險及複雜度較低的一類。

常見公司包括補習社及教育中心、平面設計工作室、IT 服務公司（網站或 App 開發）、人力外判公司、市場推廣代理、攝影及影片製作工作室、商務或 HR 顧問、美容工作室及按摩店等。

按實際營運情況，審計費用一般為：

交易量少、無存貨的公司，約 $4,800 – $8,600；

有多項服務或項目收入，約 $6,800 – $12,000；

涉及較多外判成本或分包開支，約 $8,800 – $16,000。

物流／倉儲／清關類公司報稅價錢

一般物流、倉儲及清關公司審計報稅價錢由 $6,800 起。此類公司通常涉及月結客戶、油費報銷、運輸成本、第三方物流文件及清關文件，單據種類多且需要逐項對賬。車隊規模及清關量愈大，審計工作量亦會相應增加。

如公司能每日整理油費及泊車單據，對降低審計報稅成本有明顯幫助。

常見公司類型包括本地速遞公司、貨運代理、清關公司、迷你倉、倉儲管理公司、車隊運輸公司、集運倉、搬運公司及小型國際物流公司。

一般審計費用參考如下：

單據量中等、車隊規模較小，約 $6,000 – $11,000；

多車隊及油費報銷較多，約 $8,800 – $16,000；

涉及多清關單及中轉文件，約 $13,000 – $25,000。

電商／網店公司報稅價錢

一般電商或網店公司審計報稅價錢由 $5,800 起。電商業務審計的重點在於平台佣金、退款、手續費及運費分攤的核對，並需要比對不同平台的銷售報表與銀行入賬是否一致。SKU 愈多、訂單量愈大，相關核對工作亦會增加。

常見電商類型包括 IG Shop、HKTVmall 店主、Shopify 網店、自家品牌、Dropshipping 店、潮物或二手轉售商、手作品牌、食品配送網店，以及多平台賣家（Shopee、Carousell、Facebook 等）。

常見審計費用為：

訂單量較少的 IG Shop，約 $4,800 – $7,000；

Shopify 或 HKTVmall 店舖，約 $6,000 – $12,000；

多平台經營及大量 SKU，約 $10,000 – $22,000。

有限公司報稅、有限公司報稅 審計 與會計要求

有限公司報稅最大不同於無限公司在於 審計報告（Audit） 的要求。稅局通常要求有限公司在報稅時附上經執業核數師審核的帳目，包括審計報告、資產負債表、損益表及利得稅計算表等。審計是有限公司年度合規的一部分，無論公司是否有盈利或無收入公司報稅，仍可能需要審計支持文件。

對於無限公司（例如獨資或合夥業務），報稅一般採用個人形式申報，不需要提交有限公司特有的審計報告，但仍需就業務利潤向稅局申報計算利得稅。

在申報利得稅時，有限公司報稅 會計 須依公司帳目準備完整報表。欠缺清晰帳目或未完成審計，往往會影響報稅準確性及導致延誤或補件要求，因此準備完善會計資料至關重要。

了解更多有關公司審計的問題可見：會計審計報價 2026 | 各行各業審計報報稅收費 | 公司報稅價錢爭咁遠

公司報稅 個人報稅 及 薪俸稅 （員工薪資）

公司報稅不只涉及利得稅申報，同時牽涉員工薪資的個人報稅及薪俸稅申報。每年 5 月左右，稅局會向個人發出薪俸稅報稅表，納稅人需於指定期限內提交報表連同收入資訊。雇主在處理公司報稅時，應整理並提供員工薪資資料，協助員工完成個人薪俸稅申報。

公司報稅 延期 的可能性

一般公司在收到報稅表後的一個月為正常提交時間，部分情況下可申請延期。例如委任稅務代表或透過電子報稅，稅局可能給予延長時間，但延期並非自動批核，需按規定向稅務局申請。新公司首次申報則常提供最多 三個月期限。

了解更多罰則可見：公司遲咗做審計會點？一次睇清罰款、傳票及最壞後果

常見公司報稅問題

Q1：有限公司報稅幾錢？一定要連同審計同會計服務嗎？

有限公司報稅的費用，通常取決於是否需要提交審計報告，以及帳目整理的複雜程度。一般而言，有限公司報稅幾錢，由約數千元起，若連同 有限公司報稅審計 及 有限公司報稅會計 服務，費用會按交易量、行業及帳目完整度而上升。大部分有限公司在實務上都需要會計師協助整理帳目，再由核數師完成審計，才能正式向稅務局報稅。

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Q2：有限公司報稅教學是甚麼？可否自己處理？

坊間所說的 有限公司報稅教學，多數是指基本流程說明，例如如何準備帳目、利得稅計算方式，以及提交報稅表的時間。不過在實際操作上，由於 有限公司報稅必須配合審計，而審計報告需由執業核數師簽發，因此公司負責人一般只能自行整理原始帳目，最終仍需交由專業會計或審計人員處理。

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Q3：公司報稅時間與公司報稅期限是如何計算？

一般情況下，香港稅務局 會在每年 4 月左右向公司發出利得稅報稅表。公司報稅時間通常為報稅表發出後 1 個月內，而首次報稅的新成立公司，報稅期限一般可延長至約 3 個月。公司必須在限期內提交報稅表，並附上相關帳目及審計文件（如適用）。

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Q4：公司報稅與個人報稅、薪俸稅有甚麼分別？

公司報稅主要是申報公司層面的利得稅，而 公司報稅 個人報稅 則涉及員工或董事個人提交的薪俸稅申報。若公司有聘請員工，便需要處理 公司報稅 薪俸稅 相關事項，包括向稅務局提交僱主報表，申報員工的薪資、花紅及福利。公司與個人報稅屬於不同層級，但在實務上往往需要同時處理。

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Q5：公司報稅延期可以申請嗎？甚麼情況較常見？

在特定情況下，公司可以向稅務局申請 公司報稅 延期，例如委任稅務代表、帳目未完成或首次報稅等。不過延期並非自動批核，必須按稅務局規定申請並獲批准。如未能在公司報稅期限內提交文件，而又未獲延期，可能會引致罰款或進一步追討。

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Q6：無收入公司報稅是否仍然需要申報？員工公司又如何處理？

即使公司在該年度沒有任何收入，無收入公司報稅 仍然屬於法定責任，公司需向稅務局申報實際經營狀況。若公司沒有聘請員工，便無須處理員工薪資相關的薪俸稅申報；但如屬 公司報稅 員工公司（即有員工或董事支薪），即使公司無收入，仍需如實申報員工薪資及相關資料，確保合規。